一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制,账证相符、账实相符、账表相符、表表相符,真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

(一)本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

(二)本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列,其中:“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据有关统计资料填列;“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列;“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为辽宁省教育厅所属二级预算单位,单位性质为财政补助事业单位,决算编报类型为单户表,按照高等学校会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1个,比上年没有增减。

三、基础数据核对情况

(一)财政资金对账情况。

1.财政拨款核对情况。

(1)单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入14971万元,财政部门拨款对账单14971万元,无差额。

(2)单位本年度政府性基金预算财政拨款收入2615万元,财政部门拨款对账单 2615万元,无差额。

2.财政专户管理资金核对情况。

(1)单位本年度缴入财政专户6900万元,财政部门财政专户缴款对账单6900万元,无差额。

(2)单位本年度财政专户管理资金收入6900万元,财政部门财政专户拨款对账单6900万元,无差额。

3.无其他需要说明的情况。

(二)与上年指标核对情况。

1.全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明(附表1),包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

无与上年数不一致的情况,无财政收回资金情况

2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明(附表2),包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

无“资产负债表”指标年初数与上年数不一致情况

3.“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。

无“资产情况表”年初数与上年数不一致情况

4.主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上下年有变动的,应具体核实并说明原因(附表3)。

已在附表3 中说明

四、报表审核情况

(一)审核情况。

1.审核公式。

审核公式共提示0条。其中:

(1)表间公式共0条。

(2)表内公式共0条。

2.审核模板。

A-×××,提示内容××××,主要情况是××××。

……以下逐模板列举。

单位需按审核模板逐一进行说明。

(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

收入支出决算总表和财政拨款收入支出决算总表中的预算调整数指标设置意义不大,且填报起来很复杂,工作难度大。

2.如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。

3.单位自行增加的审核公式和模板,请列出并说明设置依据。

五、决算数据其他需要说明的情况

1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况:

学校2018年其他收入共2883万元,其中主要有学校收回往来款资金670万元,上海市体育局联合培养优秀运动员培养费300万元,横向科研课题收入340万元,国家教育部等有关单位委托的校园足球师资培训等费用1253万元。

2.年末结转和结余无负数情况。

3.“项目支出决算明细表”中无列支“工资福利支出”,“对个人和家庭的补助”支出主要是学生助学金支出。

4.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明(需附相关文件依据)。(无教育收费以外的收入)

5.“资产负债简表”中无 “应收账款”、“应付账款”、“预收账款”。

“预付账款”主要是在2014年在实行瓣旧会计制度转换过程中“在建工程”和“非流动资产资金”形成的差额。

“其他应收款”主要是教学差旅费贷款、科研借款、后勤维修借款、离休人员医疗费借款等。

“其他应付款”主要是预扣职工养老保险费、基建维修工程质保金等。

6.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国(境)团组数及人数和公务接待批次及人数等情况(附表5)无。

“三公”经费没有使用财政拨款安排支出

7.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况,以及与上年数对比变动原因说明(附表5)。

8.政府采购支出情况(附表6)。

2018年政府采购计划金额330万元,其中财政性资金277万元,其他资金52万元。

实际采购金额303万元,其中财政性资金251万元,其他资金52万元,均为货物采购。

9.无中央单位财政拨款结转和结余情况(附表7)。

10.无中央单位驻外机构有关情况(附表8、9)。

11.无住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况(附表10)。

12.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数,说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。

均为财政正常拨款形成。

13.按支出经济分类科目分具体项目支出明细情况(附表11、12、13)。

项目支出情况明细表(附表11)具体情况:无工资福利支出,商品和服务支出2959万元,对个人和家庭补助支出1514万元,资本性支出2048万元。

一般公共预算财政拨款项目支出明细表(附表12)具体情况:

无工资福利支出,商品和服务支出1075万元,对个人和家庭补助支出1514万元,主要是学生助学金支出 ,资本性支出676万元。

政府性基金项目支出明细表(附表13)具体情况:

财政拨入 的政府性基金主要是用于体育事业的体育彩票公益金,支出于体育教育及比赛等专用材料支出,共1883万元。

14.无党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响。

15.无其他需要说明的问题,如资产负债变动、长期投资和国有资产管理,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项。

点击进入查看2018年度财政专户管理资金收入支出决算表/20190910.xls


新闻作者:财务审计处 顾福利 责任编辑:朱翠立 新闻日期:2019-09-10 点击:
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